El diagnóstico oportuno que requiere tu empresa
Me invitaron a participar como expositor en el 12° Congreso América Digital, uno de los eventos de tecnología y negocios más relevantes de la región. Antes de que llegara mi turno, recorrí los pasillos de la expo y me detuve a escuchar a varios de los oferentes. Empresa tras empresa presentaba su solución de inteligencia artificial para el cumplimiento fiscal. Interfaces limpias, dashboards en tiempo real, automatización de procesos contables, reducción de plantillas. Y en cada presentación, el público respondía con entusiasmo.
Yo me quedé con una pregunta que nadie formuló en voz alta: ¿cuál es el problema que está resolviendo esta herramienta?
No es una pregunta retórica. Si no definimos primero el problema, entonces lo que hacemos es digitalizar el sesgo. La inteligencia artificial — como toda herramienta tecnológica — requiere contexto y propósito definidos para poder aplicarse y evaluarse. Sin eso, no hay plataforma que proteja a una empresa de una sorpresa fiscal muy costosa.
Y en ese congreso — lleno de CEOs, CFOs y tomadores de decisión — casi nadie estaba haciendo esa pregunta.
Sin procesos definidos, solo se amplifica el desorden
Permítame ponerlo en perspectiva.
El SAT procesa hoy aproximadamente 340 facturas por segundo. Cruza información de 401 fuentes distintas — declaraciones, trámites, informes, registros — usando machine learning para detectar inconsistencias en cuestión de minutos. Cuando trabajábamos en el SAT bajo esa lógica, el supuesto era que las empresas eventualmente alcanzarían el nivel de estructuración de datos que la autoridad ya tenía. Años después, la brecha no se cerró. Se amplió.
Ya lo escribí en estas mismas páginas a propósito de quienes venden por plataformas digitales: cuando la empresa reacciona a la notificación, la autoridad lleva meses observando los datos. La diferencia es que aquel riesgo venía de una reforma puntual. Este viene de una decisión de inversión tecnológica mal cimentada.
La autoridad ya está digitalizada. La pregunta es si su empresa también lo está — y no en el sentido de emitir facturas electrónicas o de tener un ERP, sino en el sentido de contar con datos estructurados, consistentes, trazables y demostrables ante una revisión por parte de la autoridad tributaria.
Porque hay algo que la mayoría de las presentaciones en eventos como América Digital no mencionan: más del 60% de las observaciones fiscales que derivan en sanciones no ocurren por falta de documentos. Ocurren por falta de evidencia. La factura electrónica es la punta del iceberg. Debajo está la obligación de demostrar que la operación realmente existió — su materialidad —, que tuvo una razón de negocio legítima y que hay trazabilidad del bien o servicio entregado. Eso no lo resuelve ninguna plataforma de inteligencia artificial instalada sobre datos desordenados.
Para digitalizar con sentido, es preciso contar primero con procesos definidos. Sin esa base, la tecnología no ordena — multiplica el desorden.
Y el desorden, en la mayoría de las empresas mexicanas, tiene una forma muy específica: más del 70% de la información empresarial vive en silos. Finanzas trabaja con sus datos. Fiscal trabaja con los suyos. Operaciones y Compras, con los propios. Nadie tiene el panorama completo. El SAT sí lo tiene; y lo cruza en segundos.
Aquí es donde una herramienta bien intencionada puede convertirse en un riesgo disfrazado de solución. La inteligencia artificial puede ser extraordinariamente poderosa para detectar patrones, anticipar alertas y reducir la latencia entre el error y su corrección — pero solo si los datos que la alimentan son consistentes y están integrados. Si no lo son, cuando llegamos a ese punto ya se perdió la carrera. La autoridad detectó el patrón meses antes.
Y hay un punto ciego que ningún software resuelve por sí solo: el sesgo de sobre confianza organizacional. La empresa cree que sabe. El CEO delega el cumplimiento al área fiscal. El área fiscal confía en el sistema. El sistema procesa lo que le dan. Nadie tiene la visión completa — que el SAT sí tiene.
Eso fue exactamente lo que me llevó a titular mi ponencia en América Digital La empresa que (creía que) sabía demasiado. El paréntesis no es un adorno tipográfico. Lo añadí para nombrar algo que veo con frecuencia en las organizaciones: la certeza de estar bien cubiertos, sin haber revisado si los cimientos sostienen esa certeza. Ese «creía» es el diagnóstico.
La pregunta que esperaba escuchar
No salí de ese congreso convencido de que la inteligencia artificial no tiene lugar en la gestión fiscal de las empresas. Salí convencido de que la conversación está empezando por el lugar equivocado.
La tecnología hace su trabajo después. Primero hay decisiones que no le tocan al área fiscal ni al CTO — le tocan a usted. Y se traducen en tres preguntas que esperaba escuchar en el congreso, y que le recomiendo llevar a su próxima reunión con el CFO y el área fiscal:
- ¿Puede demostrar hoy, con evidencia concreta, la materialidad de sus operaciones más relevantes — o solo tiene los documentos que las amparan?
- Si el SAT cruzara mañana toda la información que ya posee sobre su empresa, ¿el panorama que vería coincidiría con el que usted tiene por dentro?
- Antes de invertir en una herramienta de inteligencia artificial para el cumplimiento: ¿tiene mapeados y diagnosticados los procesos que esa herramienta va a automatizar?
Estas tres preguntas son el punto de partida real. Y son precisamente las que me gustaría ayudarle a responder — en el contexto particular de su empresa, su sector y su momento regulatorio. Porque la diferencia entre una empresa que se protege y una que se lleva una sorpresa fiscal muy costosa no siempre está en la tecnología que eligió. Está en si alguien hizo las preguntas correctas antes de elegirla.
